课程背景:

在预算管理工作中，您你是否遇到这样的问题：

Ø 预算是财务部的事情，部门内部都有自己的工作任务，整天忙着销售、采购、生产等等事情还做不过来呢。

Ø 每年的预算目标管理层都决定了，各个部门就是分解目标，配合编制。

Ø 预算就是讨价还价的过程，目标总是会被砍一刀的，所以产出目标尽可能留余地，费用成本尽可能宽松点。

Ø 预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

预算有什么价值呢？是不是就在管控成本费用？

全面预算管理与控制是现代化企业不可或缺的一种重要管理模式。它主要通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。

课程收益

企业收益：

1、为企业导入一套高效的预算管理工具，构建适合自己企业的预算管理体系；

2、为企业培养优秀的财务预算管理人才，推动企业预算管控的落地执行；

3、形成全新的预算规范管理意识，真正把财务预算变成企业全体员工认同的价值观；

4、通过预算管理对企业经营进行有效监控与考评，真正提高企业效益。

岗位收益：

1、掌握搭建高效全面预算管理体系的关键点；

2、正确运用全面预算管理的基本理论和预算的各类方法；

3、了解全面预算建立所需要的条件和要求，并解析企业预算过程中出现的问题；

4、掌握跟踪预算执行的有效方法。

活动纲要/Outline

【预算管理】非财务管理者必备资源配置工具

Ø 预算重要性的认识与解读——假如企业没有预算会怎样？

Ø 做预算的正确思路和流程，以及各部门的预算管理职责预算目标制定困境破解：一场双赢的预算博弈

Ø 如何让预算跟得上形势变化

一、基于战略目标的全面预算管理

1. 什么是全面预算管理，为何而做？

2. 战略、经营目标和预算的关系

3. 全面预算管理的定位

二、全面预算编制的流程与要点

案例分析：以实际业务链为例进行预算编制和分解

三、预算的有效执行——预算控制

1. 预算控制重点

2. 预算授权与审批

3. 预算执行中的动态管控

四、全面预算的反馈与调整

1. 全面预算的反馈与调整

Ø -预算反馈流程

Ø -预算差异分析—量差和价差

2. 全面预算反馈体系

Ø -反馈体系—责任中心

Ø -反馈体系的构建

3. 全面预算的调整

Ø -预算调整实务与原则

Ø -如何防止突然乱花钱、多花钱

案例分析：全面预算报表体系的演示

五、全面预算考核与业绩评价

全面预算如何与绩效考核有效结合

讲师介绍/Lecturer：吴老师

个人履历

吴老师有20年财务和企业管理的工作经验，对战略规划、财务预算与管控、会计核算、成本控制、风险内控、资本运作、税务筹划、团队构建、系统上线以及集团全局性的流程优化等方面有着丰富的实践。吴老师横跨外企、跨国集团、上市公司、民企和国企，海外工作经历，涉猎运输、服务、酒店、房地产、IC半导体、化工和制造业等多个行业。

吴老师曾就职ASE集团中国区高级财务经理，AOS集团财务控制总监，国内某上市公司财务总监；哈尔滨商业大学硕士，拥有CMA美国注册管理会计师、CIA国际注册内部审计师；多年企业咨询、财务管理授课经验，同时身兼CMA课程的高级培训讲师。

擅长领域：

集团战略与架构、企业运营与财务管理、财务分析与内控、税务优化，对IFRS、USGAPP以及国内会计准则有着深刻的理解和运用。

授课风格：

讲课幽默风趣，实战经验丰富，专业知识与实践相融合，让学员轻松而又深入浅出的贯彻理念，掌握知识技巧，解决实务问题。

部分服务客户：

医药与化工：诺辉制药、费森尤斯卡比，湖南华诺、威远生物化工

制造与物流运输：中远海运，斯道拉恩索，成都天齐

高科技与能源：北京天润新能源，李群自动化，士兰明芯科技、北京北控光伏

房地产与工程：远洋地产，龙建路桥、建华建材，北新建材，华德地产，珠海海华

零售与服务：富士施乐、用友、凯斯克贸易、华信咨询、家得宝

其他：各省市国家税务局、审计局、开发区委员会、经济和信息化委员会

学员评价：

吴老师是位有着深厚功底的实力派老师，她的讲课与分享让人耳目一新。

——斯道拉思索

看似年轻的吴老师，展示了丰富的经验，逻辑清晰，实例落地，讲课易懂生动，难得的一位好老师。

                                                                                                      —— 中远海运

听了吴老师真的受易非浅，非常结合实务，让我们这样非财务的门外人听的轻松易懂，解除了我们很多业务的疑惑，真的帮助非常大。 ——天润新能源

金牌课程：

《财务报表阅读与企业价值诠释》

《非财务经理的财务管理》

《内部控制与企业风险管理》

《财务分析与舞弊甑别》

《全面预算管理与控制》