课程主题：

纳税筹划是一项系统性的工作，必须在业务发生前，进行规划。

因为，税是根据企业的经营行为征税的。

所以，纳税筹划，需要从两个角度入手：

1.为了获取某些优惠政策，做优惠政策的行业；

2.从规划企业的经营行为入手，正确的利用相关的政策，以达到降低税负的目的

课程特色：

本课程将通过大量的操作演示与案例分析，为学员分析具体业务环节如何进行纳税筹划

详细解析新近出台的流转税、企业所得税和财产行为的法规、规章和规范性文件中企业关注的热点政策问题

剖析从出台背景和企业具体实践运用，让参训企业能够尽快掌握和熟练运用这些新规定从而降低税务成本和风险

紧扣当前最新的税务热点话题，深入探讨税收变化的动向，让参训企业能前瞻性的运筹帷幄

帮助学员建立纳税筹划的思维模型

培训收益：

掌握集团纳税筹划的整体思路及方法

掌握增值税对于进项税额和销项税额的具体规定

掌握营业税属人兼属地原则的规定

掌握房产税和土地使用税的征税范围和计税基础

掌握土地增值税清算的具体要求

充分掌握各种收入的处理和来源的判定和各个扣除项目的限制和比例

掌握所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求

掌握所得税法对各项税收优惠的具体适用

了解所得税法对企业重组和清算的处理

了解所得税法对非居民企业的管理要求

课程大纲：

一、集团纳税筹划的整体思路及方法

我国税收体制的特点

纳税筹划的几种思路

纳税筹划的常用方法

二、增值税

如何界定固定资产增值税进项税额抵扣范围

增值税和企业所得税的视同销售有何区别

出售使用过的固定资产涉及的销项税计算问题

三、营改增对企业的税负影响

营改增的范围

营改增的税率变动对企业的影响

哪些企业在营改增中获益，企业如何看待这个问题

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四、财产和行为税

哪些合同不应该交印花税，电子合同、电子账簿需不需要交印花税

房产税原值如何确定，是否应包含土地价格

地下建筑是否交纳房产税和土地使用税

哪些情况下必须进行土地增值税清算，哪些情况可要求土地增值税清算

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五、收入的确认对纳税的影响

所得税法上收入的形式和类别，与会计上的收入怎样区别

如何判断收入来源地

买一赠一等的所得税处理

处置资产是否需要确认收入

取得专项财政资金是否应纳税

政策性搬迁收入如何处理

债务重组收入如何确认

六、如何界定费用扣除的标准

工资、薪金的纳税筹划

职工福利费如何列支，与财务规定怎样衔接

补充养老、补充医疗及商业保险等的税前扣除问题

对手续费和佣金的列支税务上有何限制

利息支出应如何扣除

公益性捐赠的税前扣除有何具体规定

广告费和业务宣传费的扣除比例问题

如何确认资产损失

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七、税收优惠政策的运用

高新技术企业认定有哪些要求，如何享受优惠

研究开发费加计扣除需要符合哪些条件

如何进行固定资产加速折旧

各项税收优惠能否叠加享受

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八、企业进行合并、重组和清算的纳税筹划

什么是税法上的企业重组

如何区分应税重组和免税重组

能否将应税重组转化为免税重组

课程总结：
了解相关的税收政策，用好相关的税收政策，纳税筹划需要从企业的业务规划入手！