课程主题：

管控，要先明确，管什么，控什么？

管，无非是，管人、管财、管物。

控，主要是控制风险、控制资金流

集团管控的模式没有固定的，要根据企业的管理需求和业务模式而设定。

但集团财务管控的工具，缺有三项必不可少的，那就是预算、内控和考核。

但在利用这三大工具的前提下，是完善基础的核算体系，梳理好企业的业务流程。

课程特色：

本课程将通过大量的操作演示与案例分析，为学员展现一个系统的、全面的、科学的集团财务管理体系。

帮助学员了解预算的合理编制及其有效实施，发掘在预算管理中可能会出现的陷阱和漏洞，并掌握成功的预算解决方案。

让学员们能够真正用好全面预算管理这根"指挥棒"，为战略目标的实现发挥最大的作用。

让学员认识到内控在集团管控中的重要作用。

让学员知道内控体系建设的基本思路是什么

让学员知道考核体系的构建需要在什么基础上完成。

让学员知道考核的重点是什么

培训收益：

明确集团财务管控的思路

掌握预算管理的方法和技巧

掌握内控管理的关键所在

掌握考核体系如何和财务体系并行

课程大纲：

一、集团财务管控的基本思路
全面预算的含义

全面预算的分类

全面预算对战略的贡献

全面预算对经营管理的贡献——信息不对称的两大隐患

二、预算管理的三个步骤

定目标——年度目标的制定

审信息——预算使用的信息不准，预算则不准

学方法——预算编制的六种方法——固定与弹性，增量与零基，滚动与定期

三、预算管理的原则、流程及常见的问题

预算管理的原则——预算必须做

预算管理的流程——预算要有步骤的做

预算管理常见的问题——为什么预算做得不准？

四、经营预算的编制——企业的茶米油盐酱醋茶

销售预算——预算编制的起点

生产预算——以销定产

采购预算——以产定购

制造费用预算——以产定耗

人工费用预算——以产定工

单位产品成本预算——预计的成本定额

销售及管理费用预算——预计的费用标准

五、资本预算——企业的投资理财及休闲度假

投资总额的估算——投多少？

融资方案的确定——融多少，从哪里融？

资本成本的确定——付多大的代价？

项目投资回报的估算——多大的回报？

六、财务预算——企业未来生存状态的规划

预计资产负债表——多大的“盘子”，什么结构？

预计利润表——赚多少？怎么赚？

预计现金流量表——有多少钱？哪来的钱？

七、预算的审查与执行——先审，后做

预算谁来审，又审什么？

预算的组织实施——谁来负责？

预算执行的监控——谁来监督？

八、预算的调整、分析及考核——在做的过程中完善自我

预算调整的原则——以不变应万变

预算分析的方法——以目标位导向

预算在考核中的应用——为绩效考核提供依据

课程总结：

预算是种习惯，成功是种习惯，要给企业养一个走向成功的习惯！