课程背景:
财务报表全面系统地揭示公司一定时期的财务状况、经营成果和现金流量,对公司管理层和外部使用者非常重要,但如果只阅读财务报表是远远不够的,还必须阅读年度报告中非财务信息讲,因为年度报告中的非财务信息在财务分析中的作用主要表现在以下三个方面:
1. 对公司进行财务分析,离不开对公司所处行业和内部治理结构的了解。缺少对公司股权结构和公司治理的了解,则难以进行科学地财务分析。2. 在董事会报告中,董事会对报告期公司经营成果进行详细的分析,为财务分析提供更为详细的信息。3. 提供公司未来的经营计划,对于预测公司未来的经营业绩和财务状况发挥重要的作用。
但是公司年报往往数百页长,专业性又强,对许多人来说望而却步。本课程老师曾经在几乎零会计基础下六个月内一次过考取权威的美国注册会计师专业资格,并且在最短的3年时间(平均要7、8年以上)内连过三级考试,取得“金融第一考”的美国特许金融分析师称号,凭借的就是深厚的数学背景和对财务、金融的独特理解,用逻辑思维透彻理解财务、金融的每个概念,使财务、金融理念真正成为每个人生活中不可分离的一部分。
本课程以上市公司南都物业服务的最新年报为“实战”素材,学了就会用,相信你一定做得到!
课程收益:
● 熟练使用资产负债表、损益表、现金流量表,了解公司的财务状况,对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足性等作出判断;了解公司的盈利能力、盈利状况、经营效率,对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断;了解公司获取现金的能力,并据以预测公司未来现金流量
● 学会财务分析方法,对目标公司就盈利能力、营运效率、财务杠杆、股价表现等分别进行纵向以及与竞争对手的横向比较,评价各自优劣
● 熟悉非常重要的金融概念:对投资项目的评估和如何评估公司价值;对提升企业的经营管理和决策水平、撰写高水平的财务分析报告很有借鉴意义
课程大纲:
第一讲:上市公司南都物业年报框架主要内容
1. 董事会报告
1)经营情况讨论与分析
2)公司投资情况
3)主要供应商、客户情况
4)利润分配及分红派息预案
5)股本变动及股东情况
2. 公司治理及企业管治报告
3. 监事会报告、内部控制情况
第二讲:理解财务报表的总体思路
1. 财务三表及勾稽关系
2. 资产、负债、权益、损益类科目及会计分录透彻理解
3. 简易会计报表制作
第三讲:南都物业财务报告解读
一、审计报告
二、资产质量分析
1. 流动资产项目质量分析:货币资金、交易性金融资产、衍生金融资产、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、其他流动资产
2. 非流动资产项目质量分析:其他权益工具投资、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产与商誉、长期待摊费用、递延所得税资产、其他非流动资产
3. 资产结构与企业资源配置战略关系的分析
三、资本结构质量分析
1. 流动负债项目质量分析:短期借款、衍生金融负债、应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、其他流动负债
2. 非流动负债项目质量分析:长期借款、应付债券、递延所得税负债、其他非流动负债
3. 资本结构与企业战略关系的分析
四、所有者权益质量分析
1. 股本
2. 资本公积
3. 其他综合收益
4. 未分配利润
五、利润表项目质量分析
1. 收入项目质量分析:营业收入、投资收益
2. 成本费用质量分析:营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值、信用减值、投资损失
3. 所得税费用
4. 利润质量分析
5. 利润与企业战略关系的分析
六、现金流量质量分析
1. 经营活动现金流量质量分析
2. 投资活动现金流量质量分析
3. 筹资活动现金流量质量分析
4. 影响现金流量变化的主要原因
第四讲:南都物业财务分析
1. 运营效率分析(横向与纵向比较)
2. 财务杠杆分析(横向与纵向比较)
3. 变现能力分析(横向与纵向比较)
4. 偿付能力分析(横向与纵向比较)
5. 盈利能力分析(横向与纵向比较)
6. 杜邦分析法—三驾马车(横向与纵向比较)
7. 资本市场表现分析(横向与纵向比较)
第五讲:投资项目及公司价值评价体系
1. 投资项目财务评价方法
2. 公司股权价值评估模型
第六讲:提升EXCEL 在财务管理中的应用水平
1. 每月固定资产折旧费用自动计算表
2. 每月工资表编制
3. 按揭贷款模型设计
4. 销售台账、应收账款逾期提示设计
5. 装修公司订单管理、工程进度管理、材料订单管理台账设计
每一类企业因其行业、发展历程和战略规划的特殊性,而具有独特的文化和核心的能力,成功的企业都善于通过组织学习,不断传播和重塑文化,持续提升和再造核心能力。专题内训定制课程致力于培养企业当前经营发展最急需的素质与能力,针对业务发展中面临的核心需求“量身定制”,充分考虑企业所处的行业特征、竟争环境、发展状况、以及所具有的文化特质、人员特性等因素、授课讲师、课程内容和教学方式均依企业的的特性需求灵活设置。
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