课程背景：

随着国地税合并、会计人员监管戒严、个人所得税政策改革、金三系统上线、企业实名办税、全球CRS准则实施、社保“改嫁”税务等一系列财税体制改革与监管的提升，个人的财富将越来越透明，企业营商环境将越来越规范。

如何在改革的大浪中求生存、树规范、避风险，是企业经营管理人员必须要面对的管理问题。

1. 改革后的个人所得税如何缴？

2. 支付给个人的费用有何风险？

3. 企业促销，是否该考虑税收？

4. 股权运营，税收有多大影响？

5. 个人所得税有多大筹划空间？

……

课程收益：

● 本课程将通过案例分析，让学员能够准确理解与把控新形势下财税体制改革带来的运营风险及管理问题。

● 提升企业财务管理人员，在企业运营中的防范纳税风险的实战能力，促进企业运营的保值增值。

● 引领财务总监等会计从业人员自主向管理会计方向转化，主动参与企业运营中的各项管理活动，形成企业全流程风险防控新业态。

课程大纲：

模块一：个人所得税政策改革解读与实操应用

改革条款01： 居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

该政策，如何应用？如何避税？

改革条款02：专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

该政策，如果所在单位不给员工（如：单位的保洁人员、保安、服务人员等）购买“五险一金”，在计算个人所得税时，是否也可以按标准扣除？

改革条款03：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出。

将来专项扣除，如何扣除？如何取证？

改革条款04：“劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人所得税税负将产生多大的影响？

改革条款05：个人与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则且无正当理由，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整。

该反避税条款，个人股东借款给企业是否需要核定“利息收入”缴纳个人所得税？

改革条款06：纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

是不是预示着，将来通过查询纳税人的“身份号码”，就知道了该公民的税收缴纳情况了？

改革条款07：扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

扣缴义务人，是否需要向纳税人提供完税凭证，纳税人从何处可以核实扣缴义务人将税款如实缴纳？

改革条款08：纳税人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。

该政策出台后，个人所得税的汇算清缴，由谁来办理？企业财务人员还是纳税人自己？如果是企业财务人员来办理，她又如何知道纳税人的其他综合所得税？不办理个人所得税汇算清缴有何不利影响？将来自由职业者，是否需要找专业机构代理办理个人所得税汇算清缴业务？

改革条款09：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

该政策出台后，纳税人在工作单位取得的季度奖励、排名奖励、半年奖励、年度奖励、绩效工资等阶段性报酬，是作为综合所得还是选择性作为全年一次性奖励计算纳税个人所得税？

改革条款10：公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、银行账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等专项附加扣除信息。

该规定是不是预示着，纳税人未来的经济业务、生活开支等多方信息将会进一步透明化？

模块二：企业员工，个人所得税涉税风险处理

1. 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧

2. 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？

3. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)

4. 五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划

5.  商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

6. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

7. 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

8. 补发工资如何计算个人所得税？

9. 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

10. 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

11. 上级委派人员个人所得税涉税要点把控

12. 误餐补助涉税要点把控

13. 差旅费中隐藏的个人所得税风险

14. 食堂中存在涉税风险

15. 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

16. 雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略

17. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

18. 单位低价向职工售房如何缴纳个人所得税？

19. 探亲路费是否需要缴纳个人所得税？

20. 用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？

21. 个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？

22. 个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？

23. 个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？

模块三：企业客户，个人所得税涉税风险处理

1. 促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧

2. 客户免费参加旅游税收风险排查及稽查应对技巧

3. 给客户支付业务提成税收风险排查及稽查应对技巧

4. 交际应酬中所赠送的礼品涉税风险与处理技巧

5. 给客户报销相关费用税收风险排查及稽查应对技巧

6. 微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？

7. 支付明星肖像权费用代扣个人所得税？

8. 支付劳务费如何代扣代缴个人所得税？

模块四：个人股东，个人所得税涉税风险处理

1. 企业合并、分立个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?

2. 平价转让股权，个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?

3. 代持股转让股权实际股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险?

4. 股权转让中的不同形式下“对赌协议”，如何涉税？有何风险？

5. 个人股东“非货币资产投资”办企业，有何风险？如何纳税？

6. 个人股东注册公司，如何选择企业类型？如何选址？纳税最少！

7. 不同形式的企业股权激励，如何纳税？有何风险？

8. 资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本，是否需要纳税？

9. 技术投资入股，有何优惠？如何纳税？如何筹划？

10. 股东借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

11. 净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧

12. 上市公司股息红利差别化个人所得税政策

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模块五：个人所得税“缴纳筹划“及节税技巧

1. 如何利用“发放工资”筹划个人所得税？

2. 如何利用“注册公司”筹划个人所得税？

3. 如何利用“税收优惠”筹划个人所得税？

4. 如何利用“支出项目”筹划个人所得税？

5. 年终奖如何发放更节税？

6. 工资和劳务报酬的税收转换技巧

7. 区分所得性质，区别缴纳个人所得税

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模块六：社保“改嫁”税务，风险剖析及规划

1. 社保“改嫁”税务部门后的企业困境与筹划策略

2. 社保由税务局征收对企业的影响及应对方向

3.“您”最关心的社保问题与工资、社保、所得税协同管理

4. 个人所得税新政下的工资薪酬税与社保筹划方向

5. 社保缴费的基本规则与违规处罚

6. 临时工社保问题及处理技巧

7. 那些“工资”项目不计入社保缴费基数？

8. 年金和补充医疗财税风险把控及处理技巧

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